根据县委统一部署，2023年10月8日至11月9日，十四届县委第六轮第二巡察组对我单位开展了巡察。2024年1月24日，县委第二巡察组向我单位反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、明确目标，压实责任，坚持巡察整改“一盘棋”

县委第二巡察组反馈巡察意见后，我局党组高度重视，第一时间召开了专题党组会议，认真研究巡察反馈问题及意见，局党组主要负责同志积极践行表态承诺，切实担起巡察整改第一责任人的职责，其他班子成员各负其责，构建以上率下、全员参与的巡察整改良好氛围。

（一）强化巡察整改工作保障。我局成立了巡察整改工作领导小组，局党组主要负责人同志任组长，其他班子成员任副组长，各股室负责人为成员，设立了巡察整改工作领导小组办公室，统筹抓好巡察整改工作。

（二）细化巡察整改措施和台账。1月31日，我局党组聚焦巡察反馈的4个方面的问题，召开党组会专题研究制定了巡察整改实施方案和巡察反馈问题整改台账，针对巡察指出的16项25个问题，明确了责任领导和整改事项，要求各责任领导牵头做好问题事项整改措施的制定。2月21日，再次召开党组会专题研究了巡察整改方案，明确了整改落实举措和整改时限，制定了整改工作台账，有章有序推进巡察整改工作。4月30日，召开局党组会专题研究巡察整改阶段性情况，听取整改情况进展。7月26日，召开局党组会专题研究巡察整改情况。

（三）加强巡察整改监督检查。局党组认真对照问题整改台账要求，定期听取各分管领导汇报整改工作落实情况，并就下一步整改工作提出具体要求。开展监督检查巡察整改落实跟踪，对避重就轻、整改超时、观望等待的，及时提醒、督促，确保整改工作能够按时完成。

二、聚焦问题，从严从实，做到巡察整改“全覆盖”

截至目前，巡察反馈的四个方面共16项25个问题，整改已完成23个，基本完成2个。巡察整改具体情况如下：

（一）贯彻上级重大决策部署不够到位，履行职能责任有差距。

1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想有差距。

（1）针对“学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神不深入”的问题。

一是将二十届中央审计委员会第一次会议精神纳入2024年度局党组理论中心组学习计划，2月21日召开局党组理论中心组对会议精神进行学习并开展专题研讨，5名班子成员均交流发言；二是年初要求各股室、投资中心围绕二十届中央审计委员会第一次会议精神谋划审计工作；三是对照二十届中央审计委员会第一次会议精神，制定好2024年审计工作计划。4月11日，召开十四届县委审计委员会第四次会议，审议通过了《泾县2024年度审计项目计划》，目前各审计项目正在按计划有序实施。

（2）针对“执行‘第一议题’制度不到位”的问题。

一是已修订完善《泾县审计局党组议事规则》，将学习习近平总书记重要讲话和指示批示精神作为重要内容纳入议事规则；二是严格执行“第一议题”制度，2024年局党组会将习近平总书记重要讲话和指示批示精神作为局党组会“第一议题”内容，截至目前召开党组会议16次，执行“第一议题”制度14次。

2.统筹协调机制运行不顺畅。

（3）针对“2020年5月建立经济责任审计联席制度会议制度以来，县审计局至今未召集召开会议，审前共商、审中协作、审后运用等工作要求未得到有效落实”的问题。

一是已调整县经济责任审计工作联席会议成员名单和修订完善《泾县经济责任审计工作联席会议制度》。二是3月6日召开2024年经济责任审计工作联席会议，通报2023年度全县经济责任审计工作开展情况，研究部署2024年度经济责任审计工作。三是同级审计项目中涉及对县委办、县政府办、县人大办等9个单位的审计与县委巡察同步开展，积极沟通交流，共享成果；强化经济责任审计工作联席会议成员单位协作，2024年出具的经责审计报告5份分别报送县纪委监委和县委组织部，问题线索移送县纪委监委4份，并持续跟进问题线索办理情况。

3.推动审计工作高质量发展不够有力。

（4）针对“虽然制定了贯彻落实宣城市审计工作高质量发展三年计划实施方案的工作方案，但执行不到位。落实习近平总书记“坚持科技强审，加强审计信息化建设”指示精神有差距，硬件装备和专业人员存在不足，“金审三期”系统和数据审计技术推广使用不够到位。研究型审计做的不实，认识理解不深、实践探索不够、推动落实不力。2020年以来，县审计局在省市优秀审计项目评选中未获得任何奖项。”的问题。

一是认真贯彻落实习近平总书记“坚持科技强审，加强审计信息化建设”指示精神。（1）根据采购计划，已为一线审计人员配备可运行“金审三期”系统的国产化电脑4台。（2）根据审计项目实际，邀请第三方数据分析服务团队加入审计组，开展大数据分析，提升审计发现问题的能力，在2023年实施的县医院和县中医院项目中运用大数据审计，成效明显；二是加强与省审计厅和市审计局对接，已选送2022年度实施的泾川镇政府投资建设专项审计调查这一审计项目作为优秀项目向上级审计机关推荐，7月11日参加省审计厅组织的创建优秀审计项目工作评估讨论会，争取在审计署和省审计厅优秀项目取得好的成绩；三是（1）审计质量上，牢固树立精品意识，做好优秀项目培育，2024年计划对教育系统开展全面审计，同时加大《关于印发审计署审计项目全流程审计质量控制办法》等文件内容的学习；（2）能力素质上，积极安排审计人员参加省审计厅组织的各类业务培训，共计4批次9人。同时安排5名审计人员配合上级审计机关完成各类审计项目4个。（3）作风效能上，目前开展审前集中谈话3次、审中巡察5次。结合党纪学习教育，集中学习和警示教育12次，读书班1次，专题学习交流研讨7次。

4.审计工作不够规范严谨。

（5）针对“管理制度不够完善”的问题。

一是加强上级审计机关的沟通、对接和请示，及时接受上级审计机关的业务指导，5月29日，省审计厅综合法规处一行来指导我局审计质量控制及打造审计优秀项目等工作；二是修订完善了《泾县审计局审计业务管理暂行办法》；三是组织全体审计干部学习《泾县审计局审计业务管理暂行办法》和上级下发的《关于印发审计署审计项目全流程审计质量控制办法》等文件，进一步规范审计流程，按照审计程序实施审计。

（6）针对“质量管控不够严格”的问题。

一是2024年实施的审计项目均严把审计项目复核关，无论该项目主审是否为部门负责人，明确业务部门复核均由该审计项目牵头部门负责人负责；二是印发《关于调整泾县审计局项目审理室成员的通知》并完善审计项目审理相关制度。审理小组在对2024年审计项目开展审理工作时，均规范出具审理意见书并要求审计小组组长和成员在审计意见书上签字确认；三是严把审计档案质量关，按照上级审计机关关于审计质量检查要求，已于2023年12月4日对2022年度审计项目档案开展质量检查，抽查3个项目发现问题4个，已全部整改到位。

（7）针对“问题线索移送不规范”的问题。

一是针对反馈意见指出问题，我局经与县纪委监委对接，云岭镇违背中标结果订立合同问题，云岭镇纪委已对该问题进行处理并对相关村下发了监察建议书；汀溪乡政府食堂支出不规范问题，县纪委监委已对相关责任人进行了处理。二是下一步严格按照《泾县审计局审计业务管理暂行办法》和《泾县纪检监察机关和司法机关、执法机关相互移送问题线索工作办法》规定向县纪委监委机关移送问题线索。三是县委审计委员会出台了《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，明确加强与县纪委监委等部门的日常沟通联系，延伸审计整改链条，有效发挥监督整改合力。

5.审计整改“下半篇文章”做的不实。

（8）针对“督促整改不到位”的问题。

整改情况：一是榔桥镇已追回多计工程价款，对逾期未还借款问题已向县法院提起诉讼，违规发放资金也已追回。对于违规支付款项问题，我局2023年7月14日、2023年10月30日、2024年4月29日和2024年7月22日多次向榔桥镇下发督办函督促榔桥镇追回违规支付的款项。二是为做好审计整改“下半篇文章”，出台《关于进一步规范审计整改工作流程》，共五章十五条，并明确审计整改认定总体标准和具体标准；三是县委审计委员会出台了《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，压实审计整改责任，增强整改刚性约束。

（9）针对“处理处罚不到位”的问题。

一是经梳理，2023年针对被审计单位违反国家规定的财务收支行为出具了3份审计决定书，并督促被审计单位按要求执行到位；二是对巡察反馈的审计决定书中涉及3个未整改到位事项，下发督办函督促县人社局等被审计单位及时整改到位；三是结合早会，我局分章节集中学习《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》等有关法律法规11次。

（10）针对“成果运用不到位”的问题。

一是2024年实施的财政审计结束后，审计组撰写审计综合报告1篇，对审计中发现的体制机制性问题提出建设性意见为县委、县政府决策提供参考依据；二是对经济责任审计中发现公务用车管理使用方面存在的问题，督促公务用车管理使用单位出台相关规章制度，防范化解公务用车运行中存在的风险。目前，针对我县公务用车管理使用存在问题，我局已联合公务用车主管部门开展全县公务用车专项整治工作，机关事务管理服务中心印发《关于开展全县公务用车专项整治工作的方案》。三是梳理2020年以来审计发现的普遍性、共性问题，提出针对性建议和对策，促进有关乡镇和部门规范管理，在全县增减挂、食堂等问题上出具审计专报2篇。

6.落实“容错纠错”机制有偏差。

（11）针对“审计局落实容错免责机制未按照县委《关于支持保护干部履职担当干事创业容错纠错暂行办法》规定健全纠错改正机制”的问题。

一是针对该事项已督促和要求昌桥乡对此类问题举一反三，并就此类问题存在错误向我局提交有关情况说明。二是2024年各审计组严格执行《关于深化审计监督 服务经济发展建立容错免责机制的实施意见（暂行）》的基本原则、适用情形、认定标准及程序，严格落实县委关于容错纠错机制方面的要求。

7.推进法治建设不够有力。

（12）针对“《中华人民共和国审计法》2021年10月修订后，单位内部未认真组织学习；‘谁执法谁普法’责任落实制度不够到位，普法宣传覆盖面不广”的问题。

一是组织全体机关干部再次对新修订《审计法》逐章逐条、逐字逐句进行集中学习；二是制定了《泾县审计局2024年度普法依法治理工作要点》和“谁执法谁普法谁开展法律服务”责任清单，已在局网站公开；三是坚持“边审计边普法”，2024年审计组开展项目时，通过通知书或者进点见面会向被审计单位宣传审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律；在审计项目开展时通过征求意见稿、审计报告等形式宣传审计有关法律法规。

8.落实意识形态责任制不到位。

（13）针对“省委巡视指出，县审计局2021年度、2022年度党建工作总结未提及意识形态工作。专项检查发现，党组领导班子未将意识形态工作作为民主生活会和个人述职述德述廉的重要内容，2022年度民主生活会部分班子成员发言提纲和2022年度、2021年度部分班子成员的述职述德述廉报告未提及意识形态工作”的问题。

一是结合局党组会、理论中心组学习等平台，强化对习近平总书记关于意识形态和党建工作的重要论述的学习，组织学习有关内容2次。二是局党组会研究局意识形态有关工作，2024年上半年研究1次。三是对近2年局党建工作总结及班子成员的述职述德述廉报告等方面材料开展自查自纠，已完善意识形态方面的内容。四是在2023年度党建工作总结、班子成员的述职述德述廉报告、主题教育专题民主生活会、巡察整改专题民主生活会中均将意识形态工作作为重要内容在材料中体现。

（二）落实全面从严治党主体责任不到位，自我约束不够严格。

9.履行管党治党主体责任不到位。

（14）针对“党组研究党风廉政建设工作不够深入，责任清单和实施方案没有得到全面落实，主要负责人和班子成员均未按规定逐级开展谈心谈话”的问题

一是2024年以来局党组会研究部署党风廉政建设相关工作2次；二是落实谈心谈话制度，主要负责人与班子成员、班子成员与股室负责人，股室负责人与股室成员之间定期逐级开展谈心谈话5次；三是严格按照《泾县审计局廉洁从审工作制度》规定，所有审计组成员签订《审计组廉洁从审承诺书》，坚持审前谈话、审中巡查和审后回访监督工作机制，目前开展审前集中谈话3次、审中巡查5次，审后回访2次；四是审计项目结束后审计组廉政监督员向局党组报告审计组在外审计期间审计纪律执行情况2次。

10.廉政风险防控意识不强。

（15）针对“2020年以来，以审计结果作为工程结算依据（以审代结）被明令禁止后，县审计局党组没有及时对廉政风险点及防控措施进行调整”的问题。

整改情况：一是已修订完善《泾县审计局政府权力廉政风险点一览表》并于2024年2月19日在政府网站公布；二是2024年3月18日召开2024年党风廉政建设工作会议，研究部署全局党风廉政建设工作，会后层层签订党风廉政建设责任书。三是目前开展审前集中谈话3次、审中巡查5次，开展谈心谈话5次5人。

11.工作作风不够严实。

（16）针对“审计档案不规范”的问题。

一是针对巡察反馈的部分审计取证单、审理意见书、业务部门复核意见书无签名、无时间的，已责令相关责任部门和责任人整改到位；二是2023年12月4日对2022年度审计项目开展档案质量检查工作，检查结果通报至各股室、投资中心，相关股室已按要求对检查发现的问题进行了整改；三是利用早会已组织全体审计人员加强《审计业务档案立卷归档操作办法》的学习。

（17）针对“工作落实不及时”的问题。

一是已向县纪委监委移送《关于泾县交通实业有限公司未经批准对外出借资金问题的审计移送处理书》。二是对2023年所有审计项目报告开展自查自纠，对审计报告载明应移交未移交情况开展自查，并及时纠正整改。经自查，未发现上述情况。三是规范审计发现问题线索移送，严格按照《审计业务管理办法》相关规定按流程执行到位，目前已移送线索5件。

（18）针对“担当作为有差距”的问题。

一是提请县政府《关于进一步加强内部审计工作的实施意见》，进一步抓实了内审制度、队伍建设、结果运用等，更好地发挥内部审计在规范管理、完善内控、防范风险等方面的重要作用，同时建立全县内部审计人员人才库并前往乡镇调研内审工作开展情况。二是结合乡镇经济责任审计、政策跟踪审计和财政审计，对涉农财政资金和惠民利民政策落实情况审计。三是2024年对医药领域、“老有所养”、教育费附加、困难群众救助补助资金等开展审计。

12.派驻监督探头作用发挥不充分。

（19）针对“对审计工作全程监督不到位”的问题。

一是《泾县审计局廉洁从审工作制度》要求，配合县审计局党组常态化开展廉政风险防控措施，积极参加2024年党风廉政工作会议、进点见面会2次；二是加大深入审计一线频次，对外派审计组在外执行审计纪律情况做到实时监督。2024年以来开展巡查4次；三是增加列席县审计局业务会议频次，听取审计组廉政监督员汇报审计组执行纪律情况2次，对审计过程的合法性和遵守纪律情况进行监督。

（20）针对“对整改落实跟进监督不够到位”的问题。

一是加强对审计部门发现问题整改情况的跟踪监督，要求县审计局按季度向纪检监察组报送审计发现问题整改清单，针对整改期限已到未整改到位问题，要求县审计局督促各涉审单位加快整改进度，目前收到季度问题清单3次；二是推动审计部门建立审计整改工作制度，如《关于进一步加强审计整改工作的意见》和《关于进一步规范审计整改工作流程》。

（三）党内制度执行不够严格，党内政治生活不够规范。

13.议事制度执行不到位。

（21）针对“县审计局局长办公会议议事规则中规定的议事范围虽然罗列了诸多内容，但每次召开会议却仅研究审计业务”的问题。

一是对巡察指出的社会审计机构选定事项已完善相关手续；二是按照《泾县审计局会议制度》中规定的局长办公会议的议事范围召开会议，除研究审计业务工作外，全局经费预算和经费分配，基建和大型固定资产购置等重大列支项目，局党组会议决定事项的贯彻、落实意见等内容作为局长办公会议事内容，2024年以来召开局长办公会8次，研究除研究审计业务工作外工作事项4次。三是严格执行《泾县审计局政府投资建设项目聘请社会审计机构管理办法》，并按要求上会研究讨论1次。

14.履行党建主体责任不到位。

（22）针对“重业务轻党建，对党建工作思考、谋划不多”的问题。

一是局党组研究党建相关工作2次；二是2023年12月局党组主要负责同志已调整为局机关支部书记，进一步强化局党组对党建工作的引领作用；三是2024年以来按要求规范第二党小组成员，开展好第二党小组党内组织生活并做好会议记录。

15.党内政治生活不规范。

（23）针对“2021年度、2022年度党支部组织生活会均未开展相互批评。2020年民主评议情况汇总表中所有党员的“评议等次”均为“合格”，2022年民主评议情况汇总表中所有党员的“评议等次”均未填写。截至2023年10月，本年度仅开展3次主题党日活动”的问题。

一是规范组织生活会要求。2024年1月30日召开2023年度主题教育专题组织生活会，党员之间相互批评；二是开展好2023年度民主评议党员工作，规范填写“评议等次”；三是严格落实“三会一课”制度，2024年开展主题党日活动7次。

（四）落实巡察整改主体责任不力，少数问题整改不到位。

16.整改成效不够明显。

（24）针对“整改举措不实”的问题。

一是已提请县政府第44次常务会议研究通过，出台了《关于进一步加强内部审计工作的实施意见》。二是选择部分重点单位、部门设立内部审计工作联络室，组织指导并督促其开展内部审计工作。三是组织建立全县内审审计人员人才库，制定内审人才库管理办法，进一步提升各单位内审工作水平。

（25）针对“整改效果不佳”的问题。

一是经与省审计厅对接，上级要求市审计局2024年建立健全领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系，2025年县级审计局建立县领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系；二是2024年开展领导干部自然资源资产离任审计项目1个，会严格按照指标评价体系，对被审计单位开展评价。三是对于相关职能部门提供的情况，开展延伸审计和现场查证。

三、标本兼治，持之以恒，抓实巡察整改“回头看”

局党组将深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深化整改落实，自觉把巡察结果与审计工作紧密结合，让整改成效体现到各项审计工作中。

（一）提高政治站位，强化责任意识。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，提高政治站位，深刻认识整改工作的重要性和紧迫性，严格落实“第一责任”“一岗双责”和“主管责任”，层层传导压力，切实做到党组认识到位、责任落实到位、执纪问责到位，确保巡察整改工作不折不扣落实到位。

（二）突出问题导向，抓好整改落实。始终坚持标准不降、要求不变、力度不减，紧紧抓住县委第二巡察组反馈的四大类25个问题，持续推进整改。针对已经整改的问题，适时组织“回头看”，防止问题反弹。针对需要深化整改的问题，严格按照整改方案，加强督促检查，务求取得实效，高标准、高质量地完成整改任务。

（三）建立长效机制，巩固整改成果。把整改落实与制度建设紧密结合，做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、完善一套制度，确保采取的措施能够高效完成，修订完善的制度能够贯彻落实，取得的成效能够巩固发展，确保巡察工作取得实实在在的效果，以巡察整改成效促进审计事业持续健康发展。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0563-5102739；邮政信箱：泾县审计局（邮编：242500）；电子邮箱：ahjxsjj@163.com

中共泾县审计局党组

2024年8月20日